Как исправить начисления по амортизации, если была неверно указана стоимость ОС?
1) Были оприходованы основные средства (например Автомашина НЕФАЗ от 31,08,17,а так все ОС ) в филиале АО (по договору концессии) и сейчас гл.бухгалтер заметил ошибку при расчет амортизации. То есть при оприходовании ОС указали первоначальную стоимость ОС, а надо было остаточную и соответственно начисляться амортизация должна была с остаточной стоимости.
Можно ли сделать исправления на 01.01. 2018 г, что бы в дальнейшем ежемесячный расчет амортизации был правильный?
Спасибо.
Можно ли сделать исправления на 01.01. 2018 г, что бы в дальнейшем ежемесячный расчет амортизации был правильный?
Спасибо.
Comments
-
ЗдравствуйтеЦитата: Можно ли сделать исправления на 01.01. 2018 г, что бы в дальнейшем ежемесячный расчет амортизации был правильный?Если баланс не сдан и ошибка не существенна, сделайте последним рабочим днем 2017 года проводку Д 02 К 91.01 на сумму излишне начисленной амортизации.(пункт 14 ПБУ 22/2010)
-
Спасибо за ответ. Но баланс уже сдан. Как быть?
-
Цитата: Но баланс уже сдан. Как быть?Тогда текущей датой или любой другой датой 2018 года делаете проводку Д 02 К 91.01
В прошлом посте не верно написала🤦♀️. Извините. Если баланс не сдан, тогда нужно было бы просто отсторнировать излишне начисленную амортизация.
А вот ошибки за прошлые годы как раз исправляются через счет 91. -
Спасибо.
