В 2018 году неверно отразили списание реализованных товаров: как реализовать имеющийся товар?
Здравствуйте.
У нас ИП доходы минус расходы. Ведем бухгалтерию в Эльбе.
В 2018 году сделали не правильное списание реализованных товаров.
Была продажа товара. Пришла оплата и мы сразу поставили приход на Учитывать в налогах.
После этого нам пришлось вернуть оплату, тк клиент отказался от сделки. Оплату вернули не полностью (только за один товар из счета).
И никак это не учли.
Что на данный момент можно предпринять и как реализовать товар, который у нас по факту на руках. Обязательно через счет и списание или можно оставить его себе и лучше не реализовывать через счет.
Спасибо.
У нас ИП доходы минус расходы. Ведем бухгалтерию в Эльбе.
В 2018 году сделали не правильное списание реализованных товаров.
Была продажа товара. Пришла оплата и мы сразу поставили приход на Учитывать в налогах.
После этого нам пришлось вернуть оплату, тк клиент отказался от сделки. Оплату вернули не полностью (только за один товар из счета).
И никак это не учли.
Что на данный момент можно предпринять и как реализовать товар, который у нас по факту на руках. Обязательно через счет и списание или можно оставить его себе и лучше не реализовывать через счет.
Спасибо.
Comments
-
Цитата: Здравствуйте.У нас ИП доходы минус расходы. Ведем бухгалтерию в Эльбе.В 2018 году сделали не правильное списание реализованных товаров.Была продажа товара. Пришла оплата и мы сразу поставили приход на Учитывать в налогах.После этого нам пришлось вернуть оплату, тк клиент отказался от сделки. Оплату вернули не полностью (только за один товар из счета).И никак это не учли.Что на данный момент можно предпринять и как реализовать товар, который у нас по факту на руках. Обязательно через счет и списание или можно оставить его себе и лучше не реализовывать через счет.Спасибо.Добрый день!
К сожалению, по работе в Эльбе не подскажу.
С точки зрения УСН, если часть стоимости товара была неправомерно отражена в составе налоговых расходов в связи с тем, что покупатель вернул такие товары и оплату за них, то никаких вариантов нет, кроме как подать уточненку за 2018 год, предварительно уплатив пени (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Далее стоимость таких товаров можно учесть в составе налоговых расходов в периоде их повторной продажи.
Обращаю Ваше внимание, что налоговый орган вправе до конца 2021 года проверять рассматриваемый период, т.е. 2018 год.
