Как списать остаток по кассе?

Question

Здравствуйте, скажите как мне списать кассу. Такая ситуация, допустим у меня в кассе остаток (20 млн) висит..мы начисляем проценты по методу начисления..так как ОСН у нас, соответственно я провожу Д 50 К 76др - 5млн. потом Д 76др К 91.01- начислены проценты, по методу начисления а по факту нам вернули только 2 млн, но в НО и БУ у меня отражается как 5 млн.
Вот от сюда у меня и не совпадение с кассой остатком по ней, у меня сейчас в кассе остаток 1 млн, а висит 20 млн.. Что мне сделать как ее списать? Какими проводками воспользоваться, подскажите пожалуйста. При формировании БУ у меня касса показывает 20 млн.

User 1 · Answer

Добрый день.Почему вы проводите проводку Д 50 К 76дрпри начислении процентов? данная проводка формируется только при фактическом поступлении денежных средств.И сальдо по сч. 50 должно обязательно соответствовать остатку по кассовой книге и фактическому наличию денежных средств.Каким документов вы оформляли данную проводку?Что значит счет 76др?

User 2 · Answer

мы МФО нам запретили использовать кассовый метод поэтому проценты начисленные мы отражаем по методу начисления не по факту отдачи их
Д 50 «Касса» К 76 (Заемщик) – получены проценты от заемщика
бухгалтерская справка - Д 76 (Заемщик) К 91.01 –начислены проценты за предоставленный заем, потом мы делаем резервы (их включаем в расход)

User 3 · Answer

Добрый денья провожу Д 50 К 76др - 5млнНа каком основании, еслиа по факту нам вернули только 2 млннам запретили использовать кассовый методКакое отношение кассовый метод имеет к кассе организации? Вам нужно исправлять проводки в кассу, не подтверждённые приходными ордерами.

User 4 · Answer

Добрый день.МФО как и все коммерческие организации использую для бухгалтерского учета План счетов.Согласно Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н) счет 50 используется для отражения движения денежных средств.Цитата (Инструкция по применению плана счетов):Счет 50 "Касса"Счет 50 "Касса" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации.К счету 50 "Касса" могут быть открыты субсчета:50-1 "Касса организации",50-2 "Операционная касса",50-3 "Денежные документы" и др.На субсчете 50-1 "Касса организации" учитываются денежные средства в кассе организации. Когда организация производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 "Касса" должны быть открыты соответствующие субсчета для обособленного учета движения каждой наличной иностранной валюты.На субсчете 50-2 "Операционная касса" учитывается наличие и движение денежных средств в кассах товарных контор (пристаней) и эксплуатационных участков, остановочных пунктов, речных переправ, судов, билетных и багажных кассах портов (пристаней), вокзалов, кассах хранения билетов, кассах отделений связи и т.п. Он открывается организациями (в частности, организациями транспорта и связи) при необходимости.На субсчете 50-3 "Денежные документы" учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы. Денежные документы учитываются на счете 50 "Касса" в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам.По дебету счета 50 "Касса" отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 "Касса" отражается выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации. Как видим для отражения начисления процентов к получению данный счет не используется.Для данной операции более корректна будет проводка Дт 76 (заемщик) Кт 91.01, а вот когда проценты выраженные в денежных купюрах непосредственно будут получены в кассу вашей орг-ии на основании ПКО вы оформите проводку Дт 50 КТ 76 (заемщиек)

User 5 · Answer

то есть правильно я вас поняла я сперва начисленные проценты провожу как
Д 76 (Заемщик) К 91.01 –начислены проценты за предоставленный заем допустим 5 млн
а потом мне по ПКО вернули проценты но уже меньше сумма будет
Д 50 «Касса» К 76 (Заемщик) – получены проценты от заемщика 2 млн, а ОСВ у меня ведь не будет закрываться там будет каждый раз висеть сумма так как разница так и будет

User 6 · Answer

то есть правильно я вас поняла я сперва начисленные проценты провожу какД 76 (Заемщик) К 91.01  –начислены проценты за предоставленный заем допустим 5 млна потом мне по ПКО вернули проценты но уже меньше сумма будетД 50 «Касса»  К 76 (Заемщик) – получены проценты от заемщика 2 млн, а ОСВ у меня ведь не будет закрываться там будет каждый раз висеть сумма  так как разница так и будетДа, все верно.У вас на сч. 76 будет числиться дебиторская задолженность:- после начисления 5 млн.- после первого погашения в размере 2 млн. дебиторская задолженность уменьшиться до 3 мл. и так далее по мере поступления денежных средств от заемщика.

User 7 · Answer

все большое вам спасибо сейчас все поняла

Как списать остаток по кассе?

Comments